Uslužna tvrtka svake godine ima isti problem. Kroz zimu i proljeće posao ide, a onda dođe kolovoz kad se pola klijenata ne javlja, prihod padne na pola, a fiksni troškovi ostanu isti. Vlasnik svake godine u to doba osjeti pritisak na računu, iako firma na godišnjoj razini dobro posluje. Pitao je kako to unaprijed isplanirati da ga zatišje ne uhvati nespremnog.
Odgovor je izračun minimalne likvidnosti, dakle koliko novca firma mora imati na računu da mirno prođe slabo razdoblje. Krenuli smo od fiksnih troškova koji teku bez obzira na promet: plaće, najam, režije, rate. Kod ove tvrtke to je bilo oko 40.000 eura mjesečno. Zatim smo procijenili prihod u slabom razdoblju, koji u kolovozu padne na oko 20.000 eura. Razlika, dakle oko 20.000 eura, je mjesečni manjak koji firma mora pokriti iz zalihe novca.
Zatišje realno traje dva do tri mjeseca ako se uzme i lagan ulazak i izlazak iz sezone, jer se ni naplata ne vraća odmah. To znači da tvrtka u to razdoblje mora ući s rezervom od otprilike 50.000 do 60.000 eura, samo da pokrije manjak bez stresa i bez posezanja za skupim kratkoročnim kreditom u zadnji čas. Tu rezervu ne skuplja se u srpnju, nego kroz jače mjesece, tako da se dio zarade namjenski ostavlja sa strane.
Postavili smo jednostavan plan. Kroz jake mjesece firma odvaja fiksni iznos na stranu dok ne dosegne izračunatu rezervu. Uz to smo prije zatišja pojačali naplatu, da što više novca uđe prije nego posao stane. Sljedeći kolovoz prošao je bez pritiska, prvi put mirno, jer je novac za njega bio spreman unaprijed.
Pouka: slabo razdoblje se ne rješava kad počne, nego se planira unaprijed. Minimalna likvidnost je jednostavan izračun: koliko mjesečno nedostaje u slabom razdoblju, puta koliko to razdoblje traje. Taj iznos je rezerva koju treba skupiti kroz jače mjesece. Firma koja to izračuna i pripremi prolazi zatišje mirno, ona koja se nada da će nekako proći svake godine iznova osjeti isti pritisak.
Ako imate sezonu ili predvidivo slabo razdoblje, izračunajte koliko novca ono guta i pripremite tu rezervu unaprijed, dok posao još ide.